¿SE PUEDE DEMOSTRAR AL SAT QUE LAS TRANSFERENCIAS ENTRE CUENTAS PROPIAS NO SON INGRESOS?

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Ganar salario, hacer transacciones u otras actividades económicas son escenarios en los que una persona física en México se convierte en contribuyente del Servicio de Administración Tributaria (SAT) que es la dependencia  de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público que se dedica a la recaudación de impuestos para la federación. Por eso se rinde cuentas ante esta institución por las diversas operaciones que se llevan a cabo y que derivan en el pago de contribuciones conforme a las leyes fiscales aplicables en el país.

Situaciones concretas como realizar depósitos en efectivo son reguladas por la autoridad fiscal, que establece que a partir de cierto límite en el mes se notifique de los movimientos con ese medio de pago y que en caso de rebasar los 15 mil pesos mensuales puede llamar la atención del SAT pero, ¿qué pasa si hago transferencias electrónicas entre mis propias cuentas de banco?

La limitante de los 15 mil pesos al mes aplica con los depósitos en efectivo y no para las transferencias electrónicas propiamente. Esto es importante tenerlo presente, pero también que incluso entre tus propias cuentas bancarias, si haces transferencias electrónicas con tu plataforma de banca digital, puede llegar a haber malentendidos con el fisco, ante lo que se haría necesario demostrarle al SAT que las transferencias de recursos entre tus cuentas de banco no son ingresos.

¿Cómo demostrar que tus transferencias eletrónicas con son ingresos?

Percibir ingresos económicos por un trabajo, servicio o transacción implica el pago de impuestos, pero si estos fueron ya liquidados y al hacer movimientos en tus propias cuentas de banco el fisco desconoce el origen de esos recursos económicos, lo que hace necesario declarar que tienen un origen lícito y que los impuestos correspondientes ya fueron pagados.

Para que las transferencias electrónicas entre tus cuentas de banco no sean interpretados como ingresos de otras fuentes que ameritan el pago de tributaciones, es necesario acreditar de dónde salió el dinero y que todas las cuentas al respecto están al corriente, para lo que será mejor que tengas siempre a la mano los siguientes documentos que te permitan desvirtuar una sospecha del SAT:

Prueba pericial del SAT si la dependencia determina que necesita más información para descubrir si los movimientos entre cuentas propias tienen recursos originados en el trabajo del contribuyente y que se pagó el ISR correspondiente sin aumentos en el patrimonio de manera inexplicable o sin declarar.