¿QUÉ ES UNA SOCIEDAD OFFSHORE?
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El término offshore se refiere a una ubicación fuera de los límites nacionales, ya sea que esa ubicación esté basada en tierra o agua. El término puede usarse para describir bancos, corporaciones, inversiones y depósitos extranjeros.
Una empresa puede mudarse legítimamente al extranjero con el fin de evitar impuestos o disfrutar de regulaciones relajadas. Las instituciones financieras extraterritoriales tambien pueden utilizarse con fines ilícitos o que atentan contra el buen gobierno corporativo, como el lavado de dinero y la evasión fiscal.
LAs sociedades offshore son aquellas que tienen se sede en el extranjero; para calificar como offshore, la entidad debe estar ubicada en cualquier país que no sea el país de origen del cliente o del inversor
Muchos países, territorios y jurisdicciones tienen centros financieros offshore (OFC). Estos incluyen centros conocidos como Suiza, Bermudas o las Islas Caimán y centros menos conocidos como Mauricio, Dublín y Belice. En nivel de estándares regulatorios y transparencia difiere ampliamente entre los OFC.
Los partidarios de las sociedades offshore argumentan que mejoran el flujo de capital y facilitan las transacciones comerciales internacionales. Los críticos, argumentan que la deslocalización es una forma de ocultar las obligaciones tributarias o las ganancias obtenidas ilegalmente de las autoridades.
En términos de actividades comerciales, la desloalizacion a menudo se denomina subcontratación, en acto de establecer ciertas funciones comerciales, como la fabricación o los centros de atención telefónica, en una nación distinta de aquella en la que la empresa hace negocios con mayor frecuencia.
Esto es a menudo para aprovechar las condiciones mas favorables en un país extranjero, como requisitos de salarios más bajos o regulaciones mas flexibles y puede resultar en ahorros significativos para el negocio.
Las empresas con ventas significativas en el extranjero, como Apple Inc. y Microsoft Corp., pueden aprovechar la oportunidad de mantener ganancias relacionadas en cuentas en el extranjero en países con cargas impositivas más bajas.
¿Cuáles son sus características?
Dentro de las características de las sociedades offshore, podemos destacar las siguientes:
- Establecen su sede en paraísos fiscales.
- No realizan ninguna actividad dentro del país de constitución.
- Pagan muy pocos impuestos.
- Su constitución es sencilla y tiene un coste de riesgo muy bajo.
- No tienen gastos de auditoría ni de contabilidad, ya que no tienen obligación de presentar cuentas de forma anual.
- No tienen obligación de efectuar juntas de socios o accionistas.
- Tienen unos costes anuales de mantenimiento muy bajos.
¿Cómo funciona una Sociedad Offshore?
Las compañías offshore generalmente se crean para facilitar el comercio global, lo que permite a los clientes cerrar contratos y ventas al mismo tiempo que minimizan los impuestos internacionales y las obligaciones contables y de archivo.
Estas compañías son usadas comúnmente como vehículos de tenencia para filiales mundiales.
Una empresa offshore generalmente no se rige por las leyes y la estructura fiscal del país de origen de la empresa. Además, está sujeta a una estructura fiscal favorable, así como a leyes que fomentan la creación de empresas como estas.
El régimen en los países en los que se establecen compañías y cuentas offshore tiende a promover la flexibilidad empresarial. Esto significa que las actividades corporativas en estos países son mucho más indulgentes en comparación con las leyes que rigen a las empresas en los países desarrollados.
Las compañías offshore se utilizan para una variedad de propósitos comerciales y privados, algunos legítimos y económicamente beneficiosos, mientras que otros pueden ser dañinos o incluso criminales.
Con frecuencia se hacen denuncias en la prensa sobre el uso de compañías offshore para el lavado de dinero, evasión de impuestos, fraude y otras formas de delitos de cuello blanco.
Las compañías offshore también se utilizan en una amplia variedad de transacciones comerciales, desde compañías holding genéricas hasta empresas conjuntas y vehículos de cotización. También se utilizan ampliamente en relación con la riqueza privada para la mitigación de impuestos y la privacidad.
La información detallada en relación con el uso de compañías offshore es notoriamente difícil de encontrar debido a la naturaleza opaca de gran parte del negocio (y porque, en muchos casos, las compañías se usan específicamente para preservar la confidencialidad de una transacción o individuo).
Es un punto de vista común que la mayoría de los usos de las compañías offshore son impulsados por la mitigación de impuestos y / o el arbitraje regulatorio. Otros usos legítimos comúnmente citados de compañías offshore incluyen usos como empresas conjuntas, financiación de SPV, vehículos que cotizan en bolsa, sociedades de cartera y estructuras de activos, y vehículos comerciales.
Tipos de Sociedades Offshore
Los tipos de sociedades offshore existentes son:
Corporaciones Internacionales de Negocios (Offshore IBC)
Numerosos centros financieros offshore han adoptado legislación sobre IBC offshore. A continuación se presentan algunos ejemplos de aplicaciones IBC:
- Un tipo de entidad conveniente para abrir una cuenta bancaria offshore y obtener una tarjeta de crédito
- Una empresa confidencial para un holding internacional, que actúa como una empresa matriz ;
- Un vehículo ideal para transacciones legítimas, como por ejemplo, inversiones inmobiliarias;
- Una forma óptima y confidencial de invertir en el extranjero;
- Tu propia IBC puede satisfacer todas tus necesidades privadas y comerciales cuando estés en el extranjero;
- Una práctica herramienta corporativa para el registro de un yate o barco;
- Una estructura excelente para las iniciativas de reclutamiento de empleados en el entorno empresarial internacional.
Los nombres de los beneficiarios, directores y miembros no figuran en documentos públicos ni están registrados en las autoridades locales. Estas personas pueden residir en cualquier parte del mundo.
No se requiere devolución anual y / o auditoría, y todos los datos financieros se mantienen de forma confidencial en la la oficina de la compañía.
La sociedad offshore puede tener directores corporativos, mejorando aún más sus características confidenciales.
Una IBC goza de un estado exento con respecto a prácticamente todo tipo de impuestos y derechos de timbre. Por ejemplo, puede tener millones de dólares en ganancias y aún así no pagar prácticamente impuestos en el país o territorio donde se incorporó.
Ventajas y desventajas de las Sociedades Offshore
Para finalizar el estudio de las sociedades offshore, vamos a indicar las ventajas y los inconvenientes de las mismas.
Ventajas
Las compañías offshore a menudo están exentas de pagar impuestos sobre los ingresos obtenidos en áreas bajo la jurisdicción del país extranjero. Otra ventaja es el bajo coste. Los costes y tarifas involucrados en el establecimiento y operación de la entidad offshore generalmente son bajos en los países en los que existen.
Los requisitos de informes de cumplimiento también son mínimos. Por ejemplo, en regiones como las Islas Caimán, casi no hay información disponible para el público sobre tales compañías offshore.
La flexibilidad empresarial es la mayor ventaja. Los beneficios bajo esto incluyen reglas mínimas de capitalización, bajo mantenimiento de capital y normas alentadoras de asistencia financiera. La mayoría de las regiones también permiten a las compañías offshore escapar con sus propias reglas para el pago de dividendos.
Otra razón por la cual se crean compañías offshore se debe a las fuertes leyes de protección de activos de los locales offshore. La mayoría de las veces, los detalles de los beneficiarios se mantienen anónimos. La mejor parte es quizás el hecho de que la banca offshore generalmente ayuda a promover la causa de la protección de los activos.
Desventajas
El sospechoso habitual, por supuesto, es que las compañías offshore pueden ser utilizadas para evadir impuestos. Estas empresas también se pueden utilizar para realizar transacciones ilegales. La más popular es que las compañías offshore pueden emplearse para guardar dinero no contabilizado.
Además de los puntos anteriores, otro inconveniente es que la naturaleza misma del negocio dificulta su evaluación por parte de inversores. Esto se debe a que las leyes y reglas bajo las cuales existen pueden ser desconocidas o difíciles de comprender.
La sociedad offshore también corre el riesgo de perder los beneficios disponibles en su país de origen, como los beneficios comerciales.
Lo último en el caso de sociedad offshore en Panamá es que los fiscales están analizando las acusaciones de que un pirata informático estaba detrás de la filtración de los documentos. Se sospecha que el hack se originó fuera de Panamá. Europa se considera como una posibilidad. Cualquier desarrollo adverso o revelación que pueda surgir llevaría a los paraísos fiscales a repensar sus estrategias para atraer dinero a su país utilizando empresas “fantasmas”.
