ACTUALIZACIÓN DE FACTURA ELECTRÓNICA

Reforma fiscal 2022

Conoce los cambios que tendrá la factura electrónica a partir de enero del 2022.

Cambios generales al CFDI

•  El Nombre/ Razón social del emisor del CFDI se vuelve requerido, se validará que el nombre coincida con el registrado en el certificado de sello digital (CSD).
•  El nombre/ Razón social del receptor del CFDI se vuelve requerido, se validará que el nombre coincida con el publicado en las listas RFC del SAT.
• Se agregó el atributo “DomicilioFiscalReceptor” el cual es requerido, sirve para especificar el código postal del receptor, se validará que el código postal coincida con el publicado en las listas RFC del SAT.
•  Se agregó el atributo “RegimenFiscalReceptor” el cual es requerido, sirve para especificar el régimen fiscal del receptor.
•  Se agregó el atributo “ObjetoImp” a los conceptos el cual es requerido, sirve para especificar si la operación es objeto de impuestos o no, los valores vienen del juego catálogo  c_ObjetoImp: no objeto del impuesto, Si objeto de impuesto y Si objeto del impuesto y no obligado al desglose.
• Ahora podrás relacionar varios CFDIs y especificar diferentes tipos de relación.

Para CFDIs que se emiten por cuenta de terceros

•   Se agregó la sección “ACuentaDeTerceros”, esta nueva sección remplazará al complemento Por Cuenta De Terceros, se desprenden los siguientes atributos: RfcACuentaTerceros, NombreACuentaTerceros, RegimenFiscalACuentaTerceros, DomicilioFiscalACuentasTerceros.
• El atributo “RfcACuentaTerceros” sirve para expresar el RFC del Tercero, a cuenta del que se realiza la operación, se validará que exista en la lista LCO del SAT.
• El atributo “NombreACuentaTerceros” sirve para expresar el Nombre del Tercero,  a cuenta del que se realiza la operación, se validará que coincida con el publicado en las listas RFC del SAT.
•  El atributo “RegimenFiscalACuentaTerceros” sirve para expresar el regimen fiscal del Tercero, a cuenta del que se realiza la operación.
•  El atributo “DomicilioFiscalACuentaTerceros” sirve para expresar el CP del Tercero, a cuenta del que se realiza la operación, se validará que coincida con el publicado en las listas RFC del SAT.

Para los CFDIs que amparan operaciones de exportación

1.- Se agregó el atributo “Exportacion” el cual sirve para expresar esta información, los valores vienen del nuevo catálogo c_Exportacion: No aplica, Definitiva y Temporal. Si la exportación es “Definitiva” se deberá incorporar el complemento de comercio exterior al CFDI.

Para los CFDIs que se emiten al público en general (XAXX010101000)

• Se agregó la sección “InformaciónGlobal” de la cual se desprenden los siguientes atributos: Periodicidad, Meses y Año.
• El atributo “Periodicidad” sirve para expresar el periodo al que corresponde la información de la factura global, los valores vienen del nuevo catálogo c_Periodicidad: Diario, Semanal, Quincenal… etc.
• El atributo “Meses” sirve para expresar el o los meses a los que corresponden la información de la factura global, los valores vienen del nuevo catálogo c_Meses: Enero, Febrero, Julio-Agosto… etc.
• El atributo “Año” sirver para expresar el año al que corresponde la información de la factura global, su valor deberá ser igual al año en curso o el inmediato anterior.

Cambios al recibo electrónico de pago o REP (versión 2.0)

• Se agregó la sección “Totales” la cual sirve para especificar los montos totales de los pagos recibidos y el total de los impuestos, los cuales deberán expresarse en pesos mexicanos MXN, del cual se desprenden los siguientes atributos: TotalRetencionesIVA, TotalRetencionesISR, TotalRetencionesIEPS, TotalTrasladosBaseIVA16, TotalTrasladosImpuestoIVA16, TotalTrasladosBaseIVA8, TotalTrasladosImpuestoIVA8, TotalTrasladosBaseIVA0, TotalTrasladosImpuestoIVA0, TotalTrasladosBaseIVAExento y MontoTotalPagos
• Se cambia el nombre del atributo “TipoCambioDR” por “EquivalenciaDR”
• Se agregó el atributo “ObjetoImpDR” el cual sirve para especificar si la operación es objeto de impuestos o no, los valores vienen del nuevo catálogo c_ObjetoImp: No objeto de impuesto, Sí objeto de impuesto y Sí objeto del impuesto y no obligado al desglose.
• Se eliminò el atributo “MetodoDePagoDR”
• Los atributos NumParcialidad, ImpSaldoAnt e ImpSaldoInsoluto se vuelven requeridos
• Se agregó la sección “DoctoRelacionado/ImpuestosDR” de donde se desprenden otros dos “RetencionesDR” y “TrasladosDR” de los cuales se desprenden los siguientes atributos que sirven para expresar el detalle de los impuestos aplicables conforme al monto del pago, aplicable al documento relacionado: BaseDR, ImpuestoDR, TipoFactorDR, TasaOCuotaDR y ImporteDR
• A la sección “Impuestos/Traslados/Traslado” se le agrega el sufijo “P”, sirve para especificar los impuestos aplicables al pago recibido de manera global, se agregó el atributo “BaseP” requerido para señalar la suma de los atributos BaseDR de los documentos relacionados del impuesto trasladado. Cambios al esquema de cancelación de los CFDI

• Será necesario especificar el motivo de cancelación de los comprobantes.
• Al seleccionar como motivo de cancelación la clave 01 “Comprobante emitido con errores con relación” deberá relacionarse el folio fiscal del comprobante que sustituye al cancelado.
• Sólo se podran cancelar los CFDIs durante el mismo ejercicio en el que se hayan emitido.
• Para el nuevo Régimen Simplificado de Confianza o RESICO sólo podrán cancelar un CFDI global (Público en general) durante el mismo mes en el que se haya emitido.